Размещено 15.11.2019г.
Акт 3
о проведении внутреннего финансового контроля
в МКУ «Центр культурного и библиотечного обслуживания населения Кутафинского сельского поселения»
с. Кутафино 15.11.2019 г.
На основании постановления главы администрации Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области № 226 от 12.12.2018 года «Об утверждении Порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений и внутреннего муниципального финансового контроля в сфере закупок за соблюдением Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»,
распоряжением администрации Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области № 26-р от 14.12.2018 года «Об утверждении Плана контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю на 2019 год»,
проведено плановое контрольное мероприятие по внутреннему муниципальному финансовому контролю.
Место проведения проверки и дата составления акта:
Администрация Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области, 15 ноября 2019 года. Ответственное лицо – бухгалтер Клеванова Елена Владимировна.
Наименование объекта проверки контроля:
Муниципальное казенное учреждение «Центр культурного и библиотечного обслуживания населения Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области.
Проверяемый период деятельности объекта проверки:
С 01.01.2019г. по 30.09.2019г.
Способ проведения проверки - выборочный.
Тема контрольного мероприятия:
Проверка целевого и эффективного использования средств, выделенных из бюджета Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области.
Основание проведения проверки:
Распоряжение администрации Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области №18-р от 12.11.2019г.
Состав должностных лиц, проводивших проверку:
Ведущий специалист администрации Кутафинского сельского поселения
– Хорева Елена Ивановна.
Срок проведения контрольных мероприятий:
Срок проведения проверки: с 12 ноября 2019г. по 15 ноября 2019г.
Цель проверки:
Выявление нецелевого и неэффективного использования средств бюджета.
Полное наименование бюджетного учреждения:
Муниципальное казенное учреждение «Центр культурного и библиотечного
обслуживания населения Кутафинского сельского поселения
Кромского района Орловской области
Общие сведения:
Муниципальное казенное учреждение «Центр культурного и библиотечного обслуживания населения Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области.
Учредителем МКУ «Центр культурного и библиотечного обслуживания населения Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области» является администрация.
Учреждение является юридическим лицом, имеет в оперативном управлении имущество. Имеет самостоятельный баланс, лицевой счет в органах федерального казначейства, печать со своим наименованием.
Финансирование деятельности учреждения осуществляется в соответствии с бюджетной сметой.
Источниками финансирования учреждения являются – бюджетные средства администрация Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области.
Учреждение отвечает по своим обязательствам бюджетными ассигнованиями в пределах доведённых лимитов бюджетных обязательств.
Учреждение включено в Единый государственный реестр юридических лиц 20декабря 2012 года за основным государственным и регистрационным номером 1125748002060. Организационно-правовая форма – муниципальное казённое учреждение.
МКУ «Центр культурного и библиотечного обслуживания населения Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области состоит на учёте в качестве налогоплательщика в Межрайонной инспекции ФНС России № 8 по Орловской области, ИНН 5714006092, КПП – 571401001.
Юридический адрес:303206, Орловская область Кромской район с Кутафино.
Анализ исполнения бюджетной сметы
Общий объём расходов на обеспечение деятельности учреждения на 2019 год утверждён бюджетной сметой (с учетом поправок) в сумме – 9 415 990 рублей 53 копейки.
В соответствии с доведенными лимитами бюджетных обязательств до МКУ «Центр культурного и библиотечного обслуживания населения Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области общий объём расходов составил –9 415 990 рублей 53 копейки.
Фактически за 9 месяцев 2019г. профинансированы расходы учреждения в сумме– 5 291 222 рубля 15 копеек.
Согласно представленному отчёту за 9 месяцев 2019 года учреждением за счёт средств бюджета были осуществлены расходы в сумме 5 291 222 рубля 15 копеек.
Проверка правильности расчетов по оплате труда.
Штатное расписание утверждено директором МКУ «Центр культурного и библиотечного обслуживания населения Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области» Миненко Т.С. и согласовано с главой администрации Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области Черных М.Н.
Штатная численность в учреждении за проверяемый период составила -0,7 штатных единиц.
- Оплата труда работников учреждения осуществлялась в соответствии с Положением об оплате труда.
-Расходы на заработную плату учитываются по КОСГУ 211 «Заработная плата».
-Аналитический учет расчетов по оплате труда ведется в журнале операций № 6 расчетов по оплате труда (ф. 0504071). В нем отражаются операции по счету 1 302 11 000 «Расчеты по заработной плате».
- Заработная плата включает:
- должностные оклады по занимаемой должности;
- ежемесячные и иные дополнительные выплаты.
- К ежемесячным и дополнительным выплатам относятся;
- ежемесячная надбавка к должностному окладу за интенсивность и высокие результаты работы;
- ежемесячная надбавка к должностному окладу – компенсационная доплата за расширение зоны обслуживания.
Заработная плата работников учреждения начислялась на основании табелей учета рабочего времени и штатного расписания.
В проверяемом периоде выплата заработной платы производилась два раза в месяц, что не нарушает действующее законодательство.
При выборочной проверке начисления и выплаты заработной платы нарушений не установлено.
Начисление заработной платы по итогам 9 месяцев 2019 года составило 125 784 рубля 00 копеек.
Кассовые расходы за 9 месяцев 2019 года составили 117 531 рубль 00 копеек.
Кредиторская задолженность на 1 октября 2019 года по заработной плате составила 8 253 рубля 00 копеек.
Состояние дебиторской и кредиторской задолженности
В МКУ «Центр культурного и библиотечного обслуживания населения Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области по состоянию на 01.01.2019 года значилась:
- дебиторская задолженность в сумме 909 рублей 90 копеек;
- кредиторская задолженность в сумме 32 210 рублей 67 копеек;
За 9 месяцев 2019г. на 1 октября 2019г значилась:
- дебиторская задолженность в сумме 0 рублей 00 копеек;
- кредиторская задолженность в сумме 525 312 рублей 46 копеек.
Заключение: Выборочной проверкой целевого и эффективного использования бюджетных средств по отдельным статьям расходов за 9 месяцев 2019 года нарушений не установлено.
Проверку провел:
ведущий специалист администрации
Кутафинского сельского поселения Е.И. Хорева
Акт составлен в 2-х экземплярах.
С актом ознакомлена, экземпляр акта на 4 листах получила главный бухгалтер МКУ «Центр культурного и библиотечного обслуживания населения Кутафинского сельского поселения Кромского района Орловской области»
Е.В. Клеванова
